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Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen

Vielleicht gibt es keine solchen Unternehmen, diedie Durchführung ihrer Aktivitäten nicht mit einem Konzept wie "Cash-Operationen" konfrontiert. Ob es sich um eine Kalkulation mit einem Kunden handelt, die Zahlung von Löhnen an ihre Angestellten und andere Ausgaben, zum Beispiel die Bezahlung von Dienstreisen oder wirtschaftliche Bedürfnisse - all das ist bei weitem nicht eine vollständige Liste jener Arbeitsmomente, in denen das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen streng zu befolgen ist.

Aber was ist dieses Konzept - "Cash Operations"? Und was ist die Reihenfolge ihres Verhaltens?

Sie sollten als Empfang und Speicherung sowie als Verwendung von Geld- und Gelddokumenten verstanden werden.

Für die Bilanzierung von Bargeldtransaktionen gibt es eine Reihe von Anforderungen, die wie folgt sind:

  • Dokumente, die die Bewegung von Geld- und Gelddokumenten widerspiegeln, müssen ordnungsgemäß und rechtzeitig ausgestellt werden.
  • Kontrolle über den Zweck der Verwendung von Mitteln und deren Sicherheit.
  • Einhaltung von Bargeld sowie Zahlungs- und Zahlungsdisziplin.

Jedes Unternehmen, das eine eigene Kasse hat,muss ein Kassenbuch erwerben, das in einer Kopie am Kassierer liegt. Außerdem soll sie gefädelt, nummeriert, bedruckt sein. Das Buch ist durch die Unterschrift des Leiters des Unternehmens und des Hauptbuchhalters bestätigt.

Es ist in diesem Buch, dass der Kassierer jeden Tag hereinbringtverfügbares Guthaben von Bargeld, das die Kassiererin zu Beginn des Tages hat, ihre Bewegung (Ankunft, Verbrauch) während des gesamten Tageszeitraums und das Guthaben zu Beginn des nächsten. Jeder Datensatz sollte in zwei Kopien vorliegen, von denen eine im Buch selbst verbleibt und die andere in die Buchhaltungsabteilung übertragen wird, die als Bericht für den Kassierer dient.

Korrekturen in Gelddokumenten sind inakzeptabel.

Um eine synthetische Buchhaltung durchzuführenIn Cash-Operationen ist beabsichtigt, das aktive Hauptkonto 50 "Kassierer" zu verwenden, wobei die Werte des Anfangs- und Endsaldos die Verfügbarkeit von Mitteln zu Beginn und am Ende des gesamten Berichtszeitraums widerspiegeln. Die Belastung dieses Kontos dient als Indikator für die Einnahmen, während der Kredit die Geldausgaben überwacht.

Verantwortlich für den Auftrag von Bargeldtransaktionen ruht auf den Schultern des Regisseurs. Gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation müssen Personen, die die Bargelddisziplin verletzen, bestraft werden.

Heute im Zusammenhang mit dem AllgegenwärtigenComputerisierung wurde möglich, ein elektronisches Kassenbuch zu erhalten, was die Arbeit des Kassierers erheblich vereinfacht. Jedoch, unter solchen Bedingungen der Arbeit, muss man regelmäßig die Software der Mittel prüfen, die die Bearbeitung der Gelddokumente gewährleisten.

Die Gegenwart hat Änderungen nicht nur in der technischen Seite von Bargeldoperationen vorgenommen, sie hat auch die Ordnung ihres Verhaltens berührt.

Im September 1993 verabschiedete der Verwaltungsrat der Zentralbank Russlands eine Entscheidung, in der das Verfahren zur Durchführung von Bartransaktionen genehmigt wurde, 40 die neben den allgemeinen Bestimmungen Folgendes enthielt:

  • Richtlinien für die Entgegennahme und Ausgabe von Bargeld in bar sowie das Verfahren zur Ausgabe von Gelddokumenten.
  • Richtlinien für die Verwaltung von Kassenbüchern und die Speicherung von Geld.
  • Regeln für die Durchführung der Prüfung der Kassenabteilung sowie die Einhaltung der Kontrolle über die Kassendisziplin.

Darüber hinaus verfügt das Dokument über vier Anwendungen:

  1. Beschreibung der Zeichen und Regeln, deren Zweck es ist, die Zahlung einer Geldnote (Bankkarte) und einer Münze der Bank von Russland zu bestimmen.
  2. Leitfaden für den Transport und die Lagerung von Geld
  3. Technische Verstärkung von Kassenstellen in Unternehmen und Alarmierung. Anforderungen an die technische Sicherheit.
  4. Form der Erstellung eines Gesetzes über die Durchführung eines Audits beim Kassierer.

Fast neunzehn Jahre die Anweisung, Bargeld zu führenOperationen war ein ähnliches Regelwerk und wurde im Januar dieses Jahres mit dem Inkrafttreten der Verordnung Nr. 373-P als nicht wirksamer Rechtsakt annulliert.

Wenn wir dies mit anderen normativen Dokumenten vergleichen, kann festgestellt werden, dass es in der neuen Version positive Änderungen gibt. Einige Fragen blieben jedoch ungelöst.

Mit einem Wort, diejenigen, die direkt sindInteresse an dem Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen aufgrund von beruflichen Tätigkeiten oder aus anderen Gründen, wird nicht überflüssig sein. Die Verordnung Nr. 373-P wird sorgfältig geprüft.

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